главная  |  карта сайта   |  банковское дело   |  банковская система РФ   |  безопасность кредитования   |  лекции 
         Общие сведения
         Расчетно-кассовое обсл.
         Кредитование физ. лиц
         Кредитование юр.лиц
         Дополнительные услуги
         Пластиковые карты
         Создание банка
         Коэффициенты
         Формула Дюпона
         ФЗ- 115

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ПРИ РАБОТЕ С ВАЛЮТОЙ

Клиенты Банка могут получать наличные в иностранной валюте через кассу Банка для оплаты командировочных расходов.
Приобретение и списание иностранной валюты в целях выдачи наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов осуществляется в соответствие со следующим порядком.

Клиент может снимать наличную иностранную валюту для оплаты командировочных расходов как с текущего,
так и со специального транзитного счета.

Второй вариант для клиента является более предпочтительным, так как в этом случае он имеет возможность
конвертировать свои рублевые ресурсы в иностранную валюту через Банк, который осуществляет покупку валюты
на основании поручения клиента на покупку иностранной валюты.


В этом поручении в обязательном порядке указывается назначение платежа: «Командировочные расходы».

Купленная иностранная валюта зачисляется в полном объеме на специальный транзитный валютный счет клиента,
открытый в Банке, и может использоваться только для оплаты командировочных расходов в иностранной валюте через
кассу клиента, либо путем перевода средств в иностранной валюте за пределы РФ в случаях, предусмотренных
законодательством.

Основанием для снятия наличной иностранной валюты с валютных счетов в Банке и покупки в Банке дорожных чеков
является заявка клиента установленной формы.

 

Заявка оформляется клиентом на основании следующих документов:

  • приказа (распоряжения) о норме суточных командируемому лицу, устанавливаемой клиентом;
  • приказа о командировании командируемого лица в служебную командировку за пределы Российской Федерации, в котором указываются следующие реквизиты: фамилия, имя и отчество командируемого лица, предполагаемая дата выезда в служебную командировку за пределы Российской Федерации, дата возвращения из служебной командировки или планируемый срок командирования, страна командирования.

Клиент в обязательном порядке представляет в Банк оригинал и копию заявки.

 

На основании заявки клиента Банк открывает «Досье «Командировочные расходы», в которое помещается заполненный оригинал заявки.
Заполненная копия заявки возвращается клиенту с отметкой Банка о дате приема оригинала заявки

 

После представления клиентом заявки в Банк, но не ранее, чем за 10 рабочих дней до даты убытия командируемых лиц в служебную командировку за пределы Российской Федерации, Банк  выдает запрашиваемую сумму наличной иностранной валюты клиенту с одновременной выдачей справок по форме № 0406007 на имя каждого командируемого лица либо на имя старшего группы командируемых лиц, выезжающих за пределы Российской Федерации.

Справка по форме № 0406007 является основанием для вывоза из РФ наличной иностранной валюты командируемыми лицами в соответствии с действующим порядком. клиенты обязаны хранить полученные в Банке справки в кассе. Для учета Справок клиент должен вести отдельный «Журнал учета справок по форме № 0406007» в порядке и по форме, установленной Банком России.

 

Если сумма наличной иностранной валюты, выдаваемая одному клиенту за один день, превышает эквивалент 10 тысяч долларов США по курсу, установленному Банком России на дату выдачи указанной суммы, Банк не позднее, чем через 5 рабочих дней с даты выдачи направляет Извещение в Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю

При наличии перерасхода у командируемого лица по авансу в наличной иностранной валюте на командировочные расходы сумма задолженности перед командируемым лицом может погашаться последнему путем перевода средств в иностранной валюте с текущего валютного счета клиента на валютный счет командируемого лица - резидента в Банке либо путем выдачи суммы задолженности в наличной иностранной валюте, либо путем выдачи эквивалента суммы задолженности в рублях, исчисленной по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России на дату погашения задолженности.

Если сумма перерасхода, погашаемая Банком в иностранной валюте, превышает эквивалент 10 тысяч долларов США по курсу, установленному Банком России на дату погашения указанной суммы, Банк направляет Извещение в Федеральную службу России по валютному и экспортному контролю.
При этом Банк запрашивает авансовый отчет командируемого лица и документы, подтверждающие его расходы за пределами РФ.

 

При непредставлении клиентом по требованию Банка авансового отчета и подтверждающих документов Банк имеет право отказать в выдаче суммы задолженности
в наличной иностранной валюте либо в осуществлении перевода на валютный счет командируемого лица.

В случае неполного использования командируемым лицом полученного аванса в наличной иностранной валюте для оплаты командировочных расходов сумма задолженности
погашается командируемым лицом путем внесения в кассу клиента наличной иностранной валюты

 

 

 

Командируемое лицо в случае возникновения задолженности в иностранной валюте по авансу в наличной иностранной валюте на командировочные расходы имеет право по договоренности с клиентом погасить сумму задолженности наличной иностранной валютой иной, чем полученная командируемым лицом под отчет, только в том случае, если курс рубля к данной иностранной валюте устанавливается Банком России, либо путем внесения в кассу клиента эквивалента суммы задолженности в рублях, исчисленного по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России на дату погашения задолженности.

При этом для расчета суммы задолженности применяется обменный курс, указанный в документе банка страны командирования, подтверждающем обмен выданной для оплаты командировочных расходов наличной иностранной валюты на иную наличную иностранную валюту.

В случае отсутствия документа банка страны командирования, подтверждающего обмен выданной для оплаты командировочных расходов наличной иностранной валюты на валюту страны командирования, применяется курс, установленный Банком России на дату погашения задолженности.

 

По окончании служебной командировки за пределы Российской Федерации командируемое лицо обязано представить клиенту авансовый отчет в течение 10 календарных дней с даты окончания служебной командировки за пределы РФ.

Наличная иностранная валюта, дорожные чеки, не использованные клиентом в случае несостоявшейся служебной командировки за пределы Российской Федерации, а также справки по форме № 0406007 возвращаются из кассы клиента в Банк в течение 5 рабочих дней с даты предполагавшегося убытия командируемого лица в служебную командировку за пределы Российской Федерации.

Подотчетные суммы наличной иностранной валюты (выданные под отчет дорожные чеки), не использованные во время служебной командировки за пределами Российской Федерации, возвращаются командируемым лицом в кассу клиента и сдаются клиентом в Банк в течение 10 рабочих дней с момента их возвращения командируемым лицом в кассу клиента.

По окончании служебной командировки Командируемого лица за пределы РФ, но не позднее даты, определенной Банком в заявки, клиент представляет в Банк Отчет установленной формы. Прием Банком неиспользованной наличной иностранной валюты (покупка неиспользованных дорожных чеков), Справок по форме № 0406007 без представления клиентом Отчета не осуществляется. 

 

Клиент представляет в Банк оригинал и копию Отчета. Оригинал Отчета подшивается Банком в «Досье «Командировочные расходы».
Копия Отчета с отметкой Банка о дате приема оригинала Отчета возвращается клиенту.

Возвращенные экземпляры справок по форме № 0406007 погашаются Банком в день их получения от клиента путем проставления на всем поле лицевой стороны справки по форме № 0406007 знака «Z», заверяются подписью кассира или ответственного исполнителя бухгалтерии по учету валютных операций Банка и помещаются в "Досье "Командировочные расходы".

В случае, если справка по форме № 0406007, не использованная командируемым лицом по причине несостоявшейся служебной командировки за пределы РФ, утеряна им,
командируемое лицо представляет клиенту вместе с авансовым отчетом объяснительную записку.

 

При этом клиент возвращает в Банк только сумму не использованной наличной иностранной валюты (дорожные чеки). Банк на основании Отчета клиента обязан купить проданные ранее дорожные чеки, не использованные клиентом для оплаты командировочных расходов за пределами РФ, и зачислить всю вырученную от продажи сумму иностранной валюты на  счет клиента.

 

Сданная в Банк наличная иностранная валюта и валюта, полученная клиентом от продажи Банку дорожных чеков, не использованных для оплаты
командировочных расходов, зачисляются на тот счет клиента, с которого они были ранее списаны при выдаче клиенту наличности.

 

Погашение перерасхода по авансу в наличной иностранной валюте командируемому лицу путем выдачи наличной иностранной валюты либо путем перевода средств в иностранной валюте с текущего валютного счета клиента на валютный счет Командируемого лица в Банке осуществляется Банком при наличии  Отчета  клиента.

При этом в случае погашения перерасхода командируемому лицу путем выдачи наличной иностранной валюты Банк выдает справку по форме № 0406007 на имя командируемого лица
на сумму перерасхода и делает отметку на оригинале и копии Отчета в виде записи: "Перерасход погашен".

Перечень юридических лиц-резидентов участников ВЭД

Использование валютных стредств клиентом ; Покупка валюты ; Перевод валюты ; Расчётное обслуживание экспортёров ;

 

 

 

© 2012