главная  |  карта сайта   |  банковское дело   |  банковская система РФ   |  безопасность кредитования   |  лекции 
         Общие сведения
         Расчетно-кассовое обсл.
         Кредитование физ. лиц
         Кредитование юр.лиц
         Дополнительные услуги
         Пластиковые карты
         Создание банка
         Коэффициенты
         Формула Дюпона
         ФЗ- 115

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРОДАЖА ВАЛЮТЫ ОТ ЭКСПОРТЕРОВ

Поступление валюты в банк от экспортёров и порядок ее продажи

Иностранная валюта поступает в адрес клиентов Банка через его корреспондентские счета в иностранных банках-корреспондентах от плательщиков, которые могут обслуживаться
как в самих банках-корреспондентах , так и в третьих банках

Сообщения о зачислении на корреспондентский счет валютных средств (платежное поручение) и выписка по счету поступают в
Группу TELEX/S.W.I.F.T. , где они распечатываются, на них ставятся виза сотрудника Группы и далее они под роспись передаются

Информация в электронном виде поступает также в Отдел учета и контроля Казначейства (7) в целях регулирования валютной
позиции банка и использования средств для проведения активных операций.

РЦ проверяет соответствие между выпиской и платежным поручением, правильность указания в платежном поручении наименования получателя и номера его счета.


При его правильном оформлении соответствующая суммы РЦ зачисляется на счет клиента.
В противном случае суммы зачисляются на счета до выяснения, а информация о них передается в Отдел международных расчетов ,
который составляет и высылает запрос в банк-корреспондент .

После получения из банка-корреспондента уточненных реквизитов они передаются в РЦ , который производит перевод соответствующих сумм со счетов до выяснения на счета клиентов. 

После зачисления средств на счет клиента РЦ составляет извещение, в котором указывается дата и сумма поступивших на транзитный валютный счет средств, а также необходимость в течение установленного срока от даты их зачисления представить в Банк поручение на осуществление обязательной продажи части валютной выручки и зачисление оставшейся суммы на текущий валютный счет.

Сотрудник РЦ снимает три копии с платежного поручения, первая копия которой подшивается в папку, в которой собираются копии всех документов на зачисление-списание средств по конкретному корреспондентскому счету Банка в банке-корреспонденте, а оставшиеся две копии вместе с оригиналом и двумя экземплярами извещения передаются в ОВК , в котором ведется

Паспорт экспортной сделки. ОВК фиксирует сумму поступившей валюты в досье, которое ведется отдельно по каждому клиенту, после чего на всех полученных из РЦ документах ставится печать и виза сотрудника отдела. Вторая копия платежного поручения и первый экземпляр Извещения остаются в ОВК, а оставшиеся документы далее передаются в Группу биржевых операций , которая на их основании в специальном журнале фиксирует дату и сумму поступившей клиенту иностранной валюты.

Далее оригинал и третья копия платежного поручения, а также второй экземпляр Извещения с визами ОВК возвращаются в РЦ . Вторая копия платежного поручения и первый экземпляр Извещения остаются в Группе биржевых операций для контроля за соблюдением клиентом сроков обязательной продажи экспортной валютной выручки.

 РЦ формирует выписки, после чего они вместе с третьей копией платежного поручения и вторым экземпляром извещения передаются в УОО , который далее их передает клиенту .  Оригинал платежного поручения вместе с другими документами подшивается в документы дня и сдается в архив .

 

 

Получив извещение, клиент составляет поручение на обязательную продажу валюты в четырех экземплярах и передает их в ОВК , который проверяет обоснованность продажи заявленного клиентом количества иностранной валюты и перевод оставшейся суммы на текущий валютный счет. На всех экземплярах поручения ставится печать ОВК и виза его сотрудника, после чего они передаются в Группу биржевых операций .

Группа биржевых операций заносит информацию о получении от клиента поручения на обязательную продажу валюты в журнал продаж, после чего все экземпляры поручения передаются в УОО

Проверив соответствие подписей и печати клиента на поручении на обязательную продажу валюты образцам подписей и печати в его банковской карточке, а также наличие печати ОВК и подписи ее сотрудника, УОО расписывается на всех экземплярах поручения, возвращает клиенту его четвертый экземпляр и производит списания с транзитного валютного счета: часть экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, списываются на отдельный лицевой счет (б/с 47405), оставшаяся сумма зачисляется на текущий валютный счет клиента.

Мемориальные ордера по этим проводкам распечатываются в двух экземплярах, вторые экземпляры которых на следующий день передаются клиенту , а первые экземпляры передаются в РЦ (19) для формирования документов дня, сдаваемых в архив .

 

Оставшиеся у Банка экземпляры поручения на обязательную продажу возвращаются в Группу биржевых операций . На основании всех поручений клиентов составляется Сводная заявка на обязательную продажу валюты, которая передается в Отдел учета и контроля Казначейства .

В Сводную заявку включаются также и те суммы, по которым от клиентов не получены поручения на обязательную продажу валюты в течение установленного срока, т.к. по закону в этом случае иностранная валюта реализуется без получения согласия клиента.

В связи с тем, что продаваемая иностранная валюта должна быть предварительно депонирована на ММВБ, Отдел учета и контроля Казначейства составляет платежное поручение на ее перевод на валютный счет ММВБ в одном из зарубежных банков (Bankers Trust Company, New York), которое передается в Группу TELEX/S.W.I.F.T.

Далее это платежное поручение пересылается в банк-корреспондент , который производит списание средств со счета Банка в пользу ММВБ.

О проведенной операции иностранный банк-корреспондент извещает нас по электронным каналам связи S.W.I.F.T. или TELEX .

Полученная выписка по корреспондентскому счету распечатываются Группой TELEX/S.W.I.F.T., после чего она под роспись передается в РЦ . Сведения о списании средств с корреспондентского счета в электронной форме становятся доступны и Отделу учета и контроля Казначейства

 

По результатам торгов ММВБ перечисляет рублевый эквивалент проданной иностранной валюты со своего счета в РКЦ на корреспондентский счет Банка в РКЦ Информация о поступивших средствах поступает в РЦ и далее - в Отдел учета и контроля Казначейства .

По результатам совершенных сделок Отдел учета и контроля Казначейства формируется Сводный реестр сделок, в котором перечисляются все исполненные банком поручения на обязательную продажу иностранной валюты, и передает его в Группу биржевых операций (27). При получении этого документа Группа биржевых операций заносит информацию о проданной валюте в специальные реестры.

 

Далее копия Сводного реестра сделок, а также первый и второй экземпляры поручения клиента на обязательную продажу иностранной валюты передаются в Управление бухгалтерского учета и отчетности (28). Одновременно с этими документами передается составленная ОВК служебная записка на списание с клиента комиссии за услуги валютного контроля. На основании полученных документов Управление бухгалтерского учета и отчетности производит следующие операции:

  • проданная иностранная валюта списывается с лицевого счета 47405;
  • приобретенные рубли зачисляются на расчетный счет;
  • с расчетного счета клиента списывается комиссия Банка (с учетом НДС) за оказанные услуги по обязательной продаже иностранной валюты, а также составляется
    в двух экземплярах счет- фактура;
  • распечатывает мемориальные ордера, отражающие вышеуказанные операции.

 

После этого мемориальные ордера в двух экземплярах, счета-фактуры, а также первый и второй экземпляры поручения клиента на обязательную продажу с подписями сотрудника Отдела бухгалтерского учета передаются в РЦ , который производит разноску по балансовым счетам Банка и на следующий день формирует и распечатывает выписки.

Выписки и вторые экземпляры приложений к ним (мемориальные ордера), второй экземпляр поручения на обязательную продажу валюты со всеми отметками Банка, а также оба экземпляра счета-фактуры передаются в УОО (14), который передает их клиенту (при этом второй экземпляр счета-фактуры с визой клиента о получении его первого экземпляра сразу же возвращается операционисту.

В дальнейшем он передается на хранение в Управление бухгалтерского учета и отчетности).
Первые экземпляры мемориальных ордеров и поручений клиентов на покупку валюты, а также прочих документов, полученных из УОО (19) и Группы TELEX/S.W.I.F.T. подшиваются РЦ в документы дня и сдаются в архив.

Перечень юридических лиц-резидентов участников ВЭД

Использование валютных стредств клиентом ; Покупка валюты ; Перевод валюты ; Расчётное обслуживание экспортёров ; Кассовое обслуживание при работе с валютой

 

 

 

© 2012