главная  |  карта сайта   |  банковское дело   |  банковская система РФ   |  безопасность кредитования   |  лекции 
         Общие сведения
         Расчетно-кассовое обсл.
         Кредитование физ. лиц
         Кредитование юр.лиц
         Дополнительные услуги
         Пластиковые карты
         Создание банка
         Коэффициенты
         Формула Дюпона
         ФЗ- 115

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КЛИЕНТ - ПОЛУЧАТЕЛЬ ПО АККРЕДИТИВУ

Банк открывает счет 40901810200000000000, предназначенный для зачисления денежных средств по всем аккредитивам, открытым в пользу клиентов (общий счет).

Указанный счет доводится до сведения клиентов, которые передают полученную информацию своим контрагентам – плательщикам.

При покрытом аккредитиве:
После поступления аккредитива в Банк из Банка-эмитента ОМР проверяет правильность его оформления и
передает его в УОО, который открывает на имя клиента лицевой счет на балансовом счете 40901 (40902)
и переводит на этот счет поступившие денежные средства с Общего счета.

 

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последний представляет в ОМР:

  • паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;
  • образец своей подписи (проставляется в Банке в карточке с образцами подписей и оттиска печати);
  • доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица;
  • копию банковской карточки, удостоверяющей подпись руководителя плательщика, выдавшего доверенность, завизированные нотариусом или подписями руководителя и
    Главного бухгалтера Банка-эмитента и его печатью;
  • копии учредительных документов плательщика, заверенные нотариусом или плательщиком;
  • копию решения о назначении руководителя плательщика, заверенную нотариусом или  плательщиком.

 

Идентификация уполномоченного плательщиком лица производится ОМР на основании представленных им документов. Данные предъявленного паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и адрес уполномоченного плательщиком лица записываются ОМР в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

В этой же карточке делается отметка о дате и номере доверенности, выданной организацией, открывшей аккредитив. Все записи в карточке с образцами подписей и оттиска печати заверяются подписью главного бухгалтера Банка или его заместителя.

ОМР формирует досье по каждому аккредитиву, в котором хранятся все документы (копии документов), полученные от плательщика (непосредственно или через Банк-эмитент) и получателя и/или их уполномоченных лиц, расчетные документы по данному аккредитиву, передаваемые в ОМР подразделениями Банка.     

ОМР извещает получателя об открытии в его пользу аккредитива.  Для получения средств по аккредитиву получатель представляет в ОМР реестр счетов формы 0401065 в четырех экземплярах, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы.

Представитель получателя должен иметь доверенность на совершение указанных действий (копия доверенности передается в ОМР).

Документы должны быть представлены получателем до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива.

При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся.
Получатель вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

 

 

ОМР проверяет соблюдение получателем всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя
на нем заявленным образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, то проверяется наличие акцептной надписи на всех экземплярах бланков реестра счетов и товарно-транспортных и других документах, требуемых в соответствии с условиями аккредитива, а также соответствие подписи уполномоченного плательщика представленному им ранее образцу.

 

После проверки представленных документов, соответствующих условиям аккредитива, начальник ОМР или начальник Валютного управления расписываются на всех экземплярах реестра счетов, после чего его первый экземпляр передается в РЦ (в дальнейшем используется в качестве мемориального ордера), четвертый – выдается получателю в качестве расписки в приеме реестров счетов, а второй и третий экземпляры с приложением товарно-транспортных документов и отметкой Банка пересылаются в Банк-эмитент.

 

На основании полученного первого экземпляра реестра счетов УОО (РЦ) осуществляет проводку, после чего счет 40901 (40902) закрывается.               

 

Закрытие аккредитива производится ОМР в следующих случаях:

  • по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
  • по заявлению получателя об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
  • по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

 

Перевод требуемых сумм в Банк-эмитент и закрытие лицевых счетов на балансовом счете 40901 (40902) осуществляется РЦ на основании служебной записки начальника ОМР и распоряжения плательщика или заявления получателя, завизированных начальником ОМР или начальником Валютного управления. О закрытии аккредитива ОМР извещает получателя и Банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату Банком в Банк-эмитент одновременно с закрытием аккредитива.
Возврат денежных средств осуществляется РЦ на основании служебной записки ОМР и распоряжения Плательщика (полученное через Банк-эмитент) или заявления получателя, завизированных начальником ОМР или начальником Валютного управления.

 

 

При использовании непокрытого аккредитива сохраняется вышеуказанный порядок документооборота с учетом следующих особенностей:

  • решение об использовании непокрытого безотзывного аккредитива, в котором АКБ «БАНК» будет являться исполняющим банком, принимается лимитным комитетом Банка;
  • порядок списания денежных средств с корреспондентского счета Банка-эмитента определяется по соглашению между Банком и Банком-эмитентом;
  • при поступлении от Банка-эмитента непокрытого аккредитива сумма Аккредитива учитывается на внебалансовом счете № 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банком». Указанный счет открывается РЦ на основании предоставленного ОМР решения лимитного комитета и закрывается на основании служебной записки ОМР;
  • Банк списывает сумму аккредитива с ЛОРО счета Банка-эмитента и перечисляет ее на расчетный счет получателя после получения от последнего документов, удовлетворяющих условиям аккредитива. Полученные документы проверяются ОМР, который и дает соответствующее распоряжение в РЦ на списание аккредитива с ЛОРО счета Банка-эмитента и зачисление денежных средств на расчетный счет получателя.

 

Если клиент плательщик по аккредитиву ; Покупка валюты ; Перевод валюты ; Расчётное обслуживание экспортёров ; Продажа валюты от экспортёров ;

 

 

© 2012